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区国税局:关于深化“文化+制度+科技”廉政风险防控体系建设的实践与思考

发布时间:2017-12-08 11:24:03      来源:区国税局       
摘要:本文以龙泉国税深化“文化+制度+科技”廉政风险防控体系建设实践为背景,就新形势下完善廉政风险防控体系进行有益的研究和探讨。

关于深化“文化+制度+科技”

廉政风险防控体系建设的实践与思考

龙泉驿区国家税务局课题组

深化廉政风险防控体系建设,是惩治和预防腐败体系建设的重要组成部分,也是源头治理预防腐败的有效途径。如何通过系统的体系建设实现由被动监督向主动防控转变、由事后监督向事前、事中预防转变的大预防工作格局,是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文以龙泉国税深化“文化+制度+科技”廉政风险防控体系建设实践为背景,就新形势下完善廉政风险防控体系进行有益的研究和探讨。

一、龙泉国税对廉政风险防控体系建设的探索与实践

廉政风险防控是针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节主动超前预防,前移监督关口,有效防止权力滥用等腐败风险,降低腐败行为带来的危害。近年来,龙泉国税牢固树立“文化+制度+科技”的理念,以文化育廉为根本,以制度保廉为核心,以科技控廉为抓手,构建了以 “文化教育引导—制度保障制衡—科技管控支撑”为核心的廉政风险防控体系。

(一)创新廉政文化体系

廉政文化是建设社会主义先进文化的重要内容,是新形势下开展党风廉政建设和反腐败工作的一个重要载体,它具有渗透性、传承性、先进性和稳定性。纵观各类典型腐败案例,除了有其体制机制层面的原因外,更有其文化方面的深层次原因,正所谓“文化润其内,养德固其本”。因此,龙泉国税结合当地地域特色,充分发挥其以文化人、润物无声的重要作用,经过长期的探索与实践,逐步形成了以“一品牌一展厅六举措”为核心的廉政文化体系。通过文化潜移默化的润泽和浸润,有效促进廉洁自律内化于心、外化于形。

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“一品牌”即“龙之正、泉之清”廉政文化品牌,通过弘扬 “龙之正,正气浩然;泉之清,清廉治税”的文化内涵,不断增强廉政文化的吸引力;“一展厅”即以“全程践廉、全域督廉、全员守廉”为主要内容,打造了“三全映廉”廉政文化展厅,通过清风颂廉、警示醒廉两大板块,以正面典型扬正气、树清风,以反面典型鉴黑白、悟得失。展厅于2015年和2017年连续两次入选市纪委《廉行蓉城-成都市廉政教育阵地导览手册》。“六举措”即以“正易和行、税月留痕”文化核心价值理念为基础,打造制度约束保廉、熏陶教化养廉、家庭参与助廉、警钟长鸣省廉、扶贫帮困思廉、问责追效固廉为主要内容的“六廉举措”,将廉洁从政意识牢牢根植于干部职工脑海。

(二)深化内控机制制度

内控机制对于规范权力运行、防范执法风险、遏制腐败具有重要意义。在经济社会快速发展的今天,基层国税部门作为重要的经济执法部门,所承担的税收任务越来越繁重、税收执法越来越规范、纳税服务压力越来越大、队伍管理面临的挑战越来越多、社会各界的关注度和期望值越来越高。面对诸多困难和挑战,龙泉国税坚持把深化内控机制制度建设作为廉政风险防控体系建设的重要内容,以权力制衡为核心,以流程控制为主线,以完善制度为根本,通过分权、控权、公开等手段,强化权力内生制约和责任主体的自我纠错,形成权力层层分解、工作环环相扣、相互联系制约的管理链条,从源头上、机制上防范廉政风险。

一是完善岗责体系。从单位、科室、岗位三个层面,对行政决策权、行政许可权、行政执法权、行政审批权以及内部涉及人、财、物等管理权限进行了全面的分析梳理,形成涉及266个权力事项、412个用权风险点位的《权力事项运行制度依据和风险防控措施表》;对梳理出的重要权力事项,逐项绘制权力运行流程图,从权力行使的起点至终点,呈现决策、执行、监督的全过程,确保岗位之间、人员之间、环节之间相互制衡;采取部门网站、公示栏、宣传橱窗等多种渠道公开、公示权力内容和运行程序,接受内外部监督,寻求民主监督和群众监督等权力监控的新途径,实现了对权力运行的有效控制。

二是开展风险排查。按照“岗位个人自查、部门讨论初审、听取群众意见、集体审议确认”等步骤,对制度机制、岗位职责、业务操作等方面的风险进行排查,将风险排查落实到每个岗位、每项权力、每个环节;对排查出的风险点,按“工作事项、运行流程、风险环节、风险描述、防控措施”建立台账。根据总局出台的8个内部控制专项制度,对重点事项进行梳理,确定13个高风险事项,并逐条制定了风险应对措施,逐步构建权责清晰、流程规范、风险明确、管控有力、预警及时的长效机制。

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(龙泉国税风险排查运行流程图)

三是完善机制制度。扎实开展制度执行年活动,对2012年以来出台的内部规章制度、管理制度进行全面的自查、清理和分析,先后新增、修订制度40余项,废止、合并制度80余项,进一步织密权力监控的“高压线”和“保护网”;聚焦执法服务,制定《基础管理与服务工作操作指引》,对9大类77个小项241个具体服务事项、11大类221个小项638个具体征管事项,从表证单书、办理流程、权益维护、服务礼仪等各个环节进行全面规范。通过制定、完善更多的“规定动作”、“前置流程”,对行政决策、税收执法等权力的行使进行深度约束,扎紧权力口子。

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(龙泉国税依申请事项办理流程梳理图)

四是实施廉政风险管理。按季召开“五位一体、三级联防”工作例会,党组专题听取上一季度风险防控工作推进情况及本季度廉政风险排查情况,研究制定整改措施, 及时核查化解已发现的风险问题;坚持将主业建设与风险防控深度融合,按月开展数据分析会,进一步强化对涉税数据的采集、分析和运用,全面查找数据背后隐藏的税收执法风险,形成风险分析报告,细化整改措施,实现对执法偏差的事中干预和对潜在风险的有效预防。

(三)实施信息科技管控

信息科技在为人们提高工作效率的同时,也使人们面临着更多的高智能化、高技术化腐败手段的挑战,以事后查处多、被动处理多为传统监督手段,并由此而引发的监督难问题逐渐显现出来。因此,运用现代信息科技突破传统监督手段的滞后性、局限性,已成为当前反腐倡廉建设发展的社会趋势。在多年的探索和实践过程中,龙泉国税紧扣“互联网+”思路,把强化信息科技管控作为廉政风险防控的重要抓手,积极构建良好的IT治理架构,实现权力运行动态监督、永久留痕。

一是研发推行进户执法管理系统。结合“无需求不打扰、有风险才管理”的理念,自主研发并推行了“进户执法管理系统”系统。系统以《进户事项审批/派工单》和《廉政和服务信息反馈单》(简称“两单制”)为核心,对整个税收执法事项的过程进行完整记录、实行全程痕迹化管理;通过数据同步和技术改进,打通了与“金三”系统的联通对接,实现了数据库连接、模块导入等功能的有效衔接和资源共享,打通了internet外网与国税系统内网的连接壁垒,方便纳税人对执法人员的廉政和服务监督信息通过“二维码”扫描或企业公众号推送直接反馈至纪检监察模块。纪检监察人员通过系统不同颜色提示和警告,第一时间对存在问题的执法事项进行分类甄别,核实相关情况;系统将执法监督嵌入到了整个进户执法的全过程,实现廉政风险防控的预警前置和主动前移,基本形成执法规制统一化、工作标准化、执法流程化、重点环节可控化。该系统自2016年推行以来,已经对703个进户执法事项进行了全程监督。

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二是研发推行任务管理系统。积极探索工作量考评体系,自主研发任务管理系统。通过系统实现任务的精准推送、预警提醒、痕迹管理、反馈跟踪和统计量化,解决“跑冒漏滴”问题。依托任务事项的全流程痕迹化管理,对税务干部的工作表现进行监督和评价,有效防止“不作为、慢作为、懒作为”等“微腐败”行为的产生;另一方面,通过对任务制发的科学性、准确性和及时性进行反向评估,实现对领导干部落实“一岗双责”进行全时段监督,进一步压实主体责任。自系统上线推行以来,基本保障了税收征管力量的最优分配,提升了税收征管质量。大幅度降低了税收执法风险和廉政风险。

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(任务管理系统工作量统计界面截图)

二、深化廉政风险防控体系建设存在的问题

尽管经过长期的探索和实践,廉政风险防控机制建设工作取得了明显的进展和成效,但是受主观态度、客观能力等因素的影响,工作中仍然存在着一些不容忽视的问题:一是思想认识不到位。有的干部放松对主观世界的改造,理想信念动摇,以致产生虚荣、失衡、侥幸、放纵等不良心理;有的干部对廉政风险防控的重要性认识不够,认为税务干部收好税就行了廉政防控是纪检部门的事,和自己关系不大;有的干部业务素质不过硬,缺乏对廉政风险的预判,对党风廉政建设的复杂性和艰巨性估计不足。二是内控机制制度还不够完善。近年来,经过长期的探索与实践,建立一套较为完备的内控机制制度。但在实际工作中,由于对内控机制制度了解掌握不深,认为建立了内控机制制度就一劳永逸,而忽视了内控机制是一种业务运作过程中环环相扣的动态管理过程,没有及时对相关内容进行修订完善。三是信息科技管控还不成体系。近年来,我们研发推行了任务管理系统、进户执法系统和考勤管理等系统,为促进信息科技管控廉政风险防控起到了较为积极的作用,但从推广运行情况来看,各系统之间没有进行有机整合实现资源共享,存在各自为政的现象,在一定程度上影响了系统的效能,其监督功能没有得到最大限度发挥。

三、完善廉政风险防控体系的思考和建议

针对上述问题,笔者结合龙泉国税实际,就完善廉政风险防控体系提出如下三点建议:

一是推广“微元素”应用,深化廉政文化教育。所谓“微元素”,其传播核心是“微内容”,即以简单的文字图片为内容。传播体验是“微动作”,以简单的按键操作可实现。传播渠道是“微介质”,内网和智能手机即可传播。传播对象是“微受众”,有窄众传播的要求,具有可控性。这些特征为基层税务部门用好“微元素”这个短、平、快的手段丰富廉政文化内涵提出更高的要求。以龙泉国税 “爱廉说—廉政微讲堂”的实践探索为例,通过紧扣“微”字,突出时间短、内容精、模块化、情景化特点,满足干部零碎时间学习的需求,开辟了廉政教育的碎片化学习模式。同时,通过线上资料的更新积累,形成完整的线上资料库,方便干部随时查阅、反复学习,加强了廉政教育的实效性。可见,“微元素”的应用能实现廉政文化的动态传达,有利于防腐拒变思想教育的化整为零。下一步,可在深化廉政教育文化载体上探索“微元素”的应用,如以“微阅读”推动廉政教育精细化,“微活动”推动廉政文化多样化,“微考堂”实现效果反馈实时化,实现廉政文化在廉政风险防控机制建设中引领作用的最大化。

二是突出问题导向,科学设计内控运行流程。内控机制建设是一个系统的、长期的、复杂的、不断完善的过程,必须在实际工作中不断加以实践和探索,科学设计与之相匹配的运行流程。要充分结合组织结构及税务系统特点,构建完整的内部控制流程图,对步骤和环节进行科学设计,进一步完善内控体系建设。结合内部控制流程图,通过科学划分职能,规范机构设置,明晰岗位职责,积极采取分权、限权、控权等以权制权、相互制衡的方式,不断完善权责配置结构和岗责体系。以权力运行的关键点为重点,认真排查制度机制、岗位职责、业务操作等方面存在和可能发生的风险点,对其表现形式进行描述、登记和归类汇总,建立和完善统一的税收执法风险和廉政风险“信息库”。按照各流程节点的风险高低、危害程度、发生频率、自由裁量权大小等特点规律,对权力风险实行分级管理。一级是涉及法律法规的风险,作为绝对不能触碰的“高压线”;二级是涉及有自由裁量权的风险,作为不能逾越的“警戒线”;三级是日常管理规范中的风险,作为要求干部共同遵守的“警示线”。通过风险分类管理,使全体干部明白自身工作所处的风险标的、风险区域、风险等级和相应承担的风险责任,自觉远离违法违纪的“雷区”。从税务登记、申报征收、政策执行、税源控管、纳税评估、税收服务以及日常行政事务等方面进行全面细致的风险提示,有效强化干部职工的风险防控意识,形成“人人有责、全员防控”的大预防工作格局,进一步提高税收行政管理和税收业务水平。

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(内部控制运行流程图)

三是注重系统集成,建立动态监控一体化平台。近期,王军局长在江苏税务部门调研时强调的“深入改理念、系统改制度、集成改软件”的思路,为我们下一步做好软件系统集成提供了有益的借鉴。就目前而言,龙泉国税现有任务工单来源系统为:金三系统、涉税档案流转系统、风险评估系统、市局工单系统、区局任务管理系统。现有任务分发与统筹系统:任务管理系统。现有风险监督防控系统:进户执法系统、考勤系统、绩效系统。如果能够打破上述系统的数据信息孤岛,实现系统的整合共享,就能建立动态执法监控一体化管理平台,探索出一条源头治理的智慧税务新路子。

以下是笔者根据现有的系统,设计的动态执法监控一体化平台工作运行图:

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即以任务管理系统为中枢,通过数据接口对任务来源系统进行集成,将爬取到的所有工作事项自动汇集共享到任务管理系统,管理人员在任务管理系统进行工单分发操作,将需要进户的数据共享给进户执法系统。另一端,以监督防控为核心,打通进户执法系统、考勤系统、绩效考评系统、企业公众号的壁垒,通过功能整合,形成互为支撑、密切协作的有机整体。

上述设计实现了税收执法监控范围覆盖面的扩大,将所有税收执法事项全部纳入监控范围,做到对执法环节的无缝隙监控与考核。同时,通过系统的集成,进一步减少系统操作步骤,切实为税务干部减轻负担,这也契合了为基层干部减负的要求。动态监控一体化平台顺利搭建后,还可以依托该平台,建立税务局、综合业务科室和税源管理部门“三位一体”的层级监督模式,进一步确保权力事项的应控尽控,有效防范廉政风险。